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A violação de direitos autorais é passível de sanções civis e penais.
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Coleção Digital
Título: GESTÃO DOS FUNDOS DE PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR DA COMPANHIA BRASILEIRA DE PETRÓLEO IPIRANGA Autor: GUILHERME MAYERHOFER
Instituição: PONTIFÍCIA UNIVERSIDADE CATÓLICA DO RIO DE JANEIRO - PUC-RIO
Colaborador(es):
MARIA ANGELICA OLIVEIRA LUQUEZE - ORIENTADOR
Nº do Conteudo: 15065
Catalogação: 28/01/2010 Idioma(s): PORTUGUÊS - BRASIL
Tipo: TEXTO Subtipo: TRABALHO DE FIM DE CURSO
Natureza: PUBLICAÇÃO ACADÊMICA
Nota: Todos os dados constantes dos documentos são de inteira responsabilidade de seus autores. Os dados utilizados nas descrições dos documentos estão em conformidade com os sistemas da administração da PUC-Rio.
Referência [pt]: https://www.maxwell.vrac.puc-rio.br/colecao.php?strSecao=resultado&nrSeq=15065@1
Referência [en]: https://www.maxwell.vrac.puc-rio.br/colecao.php?strSecao=resultado&nrSeq=15065@2
Referência DOI: https://doi.org/10.17771/PUCRio.acad.15065
Resumo:
Título: GESTÃO DOS FUNDOS DE PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR DA COMPANHIA BRASILEIRA DE PETRÓLEO IPIRANGA Autor: GUILHERME MAYERHOFER
Nº do Conteudo: 15065
Catalogação: 28/01/2010 Idioma(s): PORTUGUÊS - BRASIL
Tipo: TEXTO Subtipo: TRABALHO DE FIM DE CURSO
Natureza: PUBLICAÇÃO ACADÊMICA
Nota: Todos os dados constantes dos documentos são de inteira responsabilidade de seus autores. Os dados utilizados nas descrições dos documentos estão em conformidade com os sistemas da administração da PUC-Rio.
Referência [pt]: https://www.maxwell.vrac.puc-rio.br/colecao.php?strSecao=resultado&nrSeq=15065@1
Referência [en]: https://www.maxwell.vrac.puc-rio.br/colecao.php?strSecao=resultado&nrSeq=15065@2
Referência DOI: https://doi.org/10.17771/PUCRio.acad.15065
Resumo:
A técnica denominada Value at Risk, Valor em Risco (VAR), consiste no
cálculo da pior perda esperada dentro de um determinado período de tempo e
dentro de um intervalo de confiança sob condições normais de mercado.
No caso dos Fundos de Previdência Complementar da Companhia
Brasileira de Petróleo Ipiranga, o cálculo do VAR objetiva a proteção contra a
volatilidade de parâmetros de mercado que possam comprometer o valor do
capital aplicado por meio da estimativa de um nível de risco aceitável e por meio
da conseqüente escolha de uma adequada política de investimento.
Este trabalho analisa a gestão dos Fundos de Previdência Complementar
da Companhia Brasileira de Petróleo Ipiranga no período entre Fev. / 2007 a
Fev. / 2008 através de um estudo comparativo de rentabilidade e de risco de
seus investimentos. O VAR é uma técnica simples que calcula a exposição ao
risco de mercado utilizando a mesma unidade de moeda dos dados analisados.
Por isso, diversos órgãos reguladores como o Comitê de Supervisão Bancária da
Basiléia (Basle Committee on Banking Supervision), o Banco Central dos
Estados Unidos da América do Norte (Federal Reserve Bank - FED) e os órgãos
reguladores da União Européia consideram o VAR uma forma de mensuração de
risco aceitável. A entidade criada para administrar os recursos advindos da
Previdência Complementar dos funcionários da Companhia Brasileira de
Petróleo Ipiranga, a Fundação Francisco Martins Bastos (FFMB) utiliza o VAR
para acompanhamento do risco de mercado bem como para atender a
legislação, conforme estabelecido pelo artigo 60 da Resolução 3.456 do
Conselho Monetário Nacional, que dispõe sobre as diretrizes de aplicação dos
recursos garantidores dos planos de benefícios administrados pelas entidades
fechadas de previdência complementar.
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NA ÍNTEGRA |